회계담당자 횡령, 회사가 확보해야 할 장부와 금융자료

회사 잔액이 장부와 맞지 않거나 거래처로 지급된 것으로 처리된 돈이 직원 개인계좌로 흘러갔다면 내부감사와 증거보존을 함께 시작해야 합니다. 회계담당자 횡령은 단순한 전표 오류와 구분하기 위해 자금 보관 권한과 실제 사용처를 확인해야 합니다.

의심만으로 계정을 삭제하거나 직원을 몰아붙이면 자료가 훼손되고 진술도 엇갈릴 수 있습니다. 접근권한을 통제하되 원본 데이터를 보존하는 순서가 중요합니다.

회계담당자 횡령의 보관관계

업무상횡령은 업무로 타인의 재물을 보관하는 사람이 이를 자기 소유처럼 처분하거나 반환을 거부한 경우가 문제됩니다. 담당자의 이체권한, 결재선, 법인인감과 인증서 관리방식을 확인해야 합니다.

회계담당자 횡령 여부는 돈이 빠져나갔다는 결과만으로 결정되지 않습니다. 회사 지시에 따른 지급인지, 업무비로 선지출한 것인지, 허위 거래처와 개인적 사용이 있었는지 구체적으로 나눕니다.

회사 내부자료 보존

회계담당자 횡령 고소를 검토한다면 인터넷뱅킹 접속기록, ERP 수정이력, 전표와 세금계산서, 거래처 확인자료를 원본으로 확보합니다. 회사가 작성한 사후 정리표만 제출하면 원자료와의 차이를 설명하기 어려울 수 있습니다.

• 계좌별 권한과 이체 승인기록
• 전표·영수증·세금계산서 원본
• 거래처 사업자정보와 실제 납품내역
• 직원 계정의 접속·수정 로그

퇴사 처리 전에 업무용 기기와 계정을 적법하게 회수하고 포렌식 필요성을 검토합니다. 개인 휴대전화나 사적 계정에 무단으로 접근하는 방식은 피해야 합니다.

고소와 피해금 회수의 병행

회계담당자 횡령 피해액은 의심 거래 전체가 아니라 업무상 지출을 제외한 금액으로 산정해야 합니다. 각 출금의 승인자, 명목, 최종 귀속자를 표로 정리하면 고소사실을 구체화하는 데 도움이 됩니다.

징계·해고와 형사절차는 자료를 맞추세요

내부 징계사유와 고소장 내용이 서로 다르면 사실관계가 흔들릴 수 있습니다. 손해가 크고 처분 가능한 재산이 확인된다면 형사고소와 별도로 가압류 및 손해배상청구의 실익을 검토합니다.

회계담당자 횡령 사건은 접근권한과 자금 흐름이 명확하게 드러나는 자료가 핵심입니다. 회사 내부 판단만으로 범위를 넓히기보다 거래별 업무 관련성과 개인 귀속을 확인해 고소와 회수절차를 준비해야 합니다.